가상자산 양도소득세 계산기

가상자산 양도소득세란?

2025년 1월부터 비트코인, 이더리움 등 가상자산(암호화폐) 양도·상환 시 발생한 소득에 대해 소득세가 부과됩니다. 수차례 시행이 유예되었다가 2025년부터 본격 과세가 시작되었습니다.

과세 기준 (2026년 기준)

계산 공식

양도차익 = 양도금액 − 취득금액 − 필요경비(수수료 등)

과세표준 = 양도차익 − 기본공제(250만원)

세액 = 과세표준 × 22% (소득세 20% + 지방소득세 2%)

상세 계산 예시

예시 1 — 비트코인 단순 매매

예시 2 — 기본공제 범위 내 소액 이익

예시 3 — 여러 코인 손익 통산

취득원가 계산 방법 (이동평균법)

같은 코인을 여러 번 나눠 구매했을 때 취득원가는 이동평균법으로 계산합니다.

예) 비트코인 매수 내역:

• 1차: 0.2개 × 4,000만원 = 800만원 → 개당 4,000만원
• 2차: 0.3개 × 5,000만원 = 1,500만원 → 개당 5,000만원
• 보유 0.5개, 총 취득금액 2,300만원 → 개당 평균 4,600만원

과세 대상이 되는 거래 유형

• 가상자산 → 현금(원화·달러) 매도
• 가상자산 A → 가상자산 B 교환 (교환 시점 시가 기준)
• 가상자산 증여 (수증자 취득가액 = 증여 시점 시가)
• 스테이킹 보상, 에어드랍 수령 (시가로 소득 계산)
• NFT 판매 차익

해외 거래소 이용 시 주의사항

내국인은 바이낸스, 코인베이스 등 해외 거래소 거래 소득도 동일하게 과세 대상입니다. 또한 해외 금융계좌 잔액이 연중 최고값 기준 5억원을 초과하면 해외금융계좌 신고 의무도 발생합니다.

신고 방법

1. 홈택스(hometax.go.kr) → 종합소득세 신고 2. 거래소에서 연간 거래 내역 조회 (CSV 또는 PDF 다운로드) 3. 각 거래별 취득원가, 양도금액, 수수료 정리 4. 손익 통산 후 기본공제 250만원 차감 5. 과세표준 × 22% = 납부 세액

국내 주요 거래소(업비트, 빗썸 등)는 2025년부터 거래 내역을 국세청에 제출하고 있어 신고 누락 시 적발 위험이 높습니다.

절세 전략

1. 기본공제 250만원 활용: 연간 수익이 250만원 이하가 되도록 분산 매도 2. 손실 코인 연내 정리: 이익이 많은 해에 손실 포지션을 실현해 손익 통산 3. 수수료 증빙 보관: 거래소 수수료, 출금 수수료 등 영수증 저장 4. 연도 분산 매도: 이익이 큰 경우 12월과 1월에 나눠 매도하면 기본공제를 2년치 활용 가능