세전 연봉을 입력하세요
본인 + 배우자 + 자녀 + 부모 등
연금저축, 주택청약 등 추가 소득공제
계산 공식
과세표준 = 총급여 - 근로소득공제 - 인적공제 - 4대보험 | 소득세 = 과세표준 × 누진세율 - 누진공제 - 세액공제2026년 누진세율(6~45%)과 근로소득공제, 인적공제(1인당 150만원), 세액공제를 모두 반영하여 계산합니다.
근로소득세 계산 흐름과 실수령액
연봉에서 세금이 어떻게 계산되는지 단계별로 이해하면 실수령액을 정확히 파악할 수 있습니다.
근로소득세 계산 흐름
총 급여 (연봉)
→ 근로소득공제 (-) → 근로소득금액
→ 인적공제, 4대보험 공제 (-) → 과세표준
→ 누진세율 적용 (×) → 산출세액
→ 세액공제 (-) → 결정세액 (소득세)
→ 지방소득세 10% 추가 → 총 납부세액누진세율 (2026년 기준)
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1,400만원 이하 | 6% | - |
| 1,400만원 ~ 5,000만원 | 15% | 126만원 |
| 5,000만원 ~ 8,800만원 | 24% | 576만원 |
| 8,800만원 ~ 1.5억원 | 35% | 1,544만원 |
| 1.5억원 ~ 3억원 | 38% | 1,994만원 |
| 3억원 ~ 5억원 | 40% | 2,594만원 |
| 5억원 ~ 10억원 | 42% | 3,594만원 |
| 10억원 초과 | 45% | 6,594만원 |
근로소득공제
총 급여에서 자동으로 공제되는 금액:
| 총 급여 | 공제율 | 공제액 |
|---|---|---|
| 500만원 이하 | 70% | 총급여 × 70% |
| 500만원 ~ 1,500만원 | 40% | 350만원 + 초과분 × 40% |
| 1,500만원 ~ 4,500만원 | 15% | 750만원 + 초과분 × 15% |
| 4,500만원 ~ 1억원 | 5% | 1,200만원 + 초과분 × 5% |
| 1억원 초과 | 2% | 1,475만원 + 초과분 × 2% (상한 2,000만원) |
- 근로소득공제 = 750만원 + (5,000만원 - 1,500만원) × 15% = 1,275만원
인적공제
본인과 부양가족 1인당 150만원 공제:
- 본인: 150만원
- 배우자: 150만원 (소득 100만원 이하)
- 자녀: 1인당 150만원 (20세 이하)
- 부모: 1인당 150만원 (60세 이상, 소득 100만원 이하)
세액공제
근로소득세액공제
산출세액에서 추가로 공제:
| 산출세액 | 공제율 | 한도 |
|---|---|---|
| 130만원 이하 | 55% | 연봉별 차등 |
| 130만원 초과 | 715,000원 + 초과분 × 30% | 연봉별 차등 |
- 연봉 3,300만원 이하: 74만원
- 연봉 3,300~7,000만원: 66만원
- 연봉 7,000만원 초과: 50만원
표준세액공제
연말정산을 하지 않는 경우 13만원 자동 공제
실수령액 계산
월 실수령액 = (연봉 - 4대보험료 - 소득세 - 지방소득세) ÷ 12예시: 연봉 5,000만원, 부양가족 1명 (본인만) 1. 근로소득공제: 1,275만원 2. 인적공제: 150만원 3. 4대보험: 약 450만원 4. 과세표준: 5,000만원 - 1,275만원 - 150만원 - 450만원 = 3,125만원 5. 산출세액: 3,125만원 × 15% - 126만원 = 약 343만원 6. 세액공제: 약 64만원 7. 소득세: 343만원 - 64만원 - 13만원 = 266만원 8. 지방소득세: 26.6만원 9. 연간 총 납부: 292.6만원 10. 월 실수령액: (5,000만원 - 450만원 - 292.6만원) ÷ 12 = 약 355만원
자주 묻는 질문
Q1. 연봉 5천만원과 6천만원의 실수령액 차이는?
A: 세전 연봉이 1,000만원 증가해도 실수령액은 약 700~750만원 정도만 증가합니다. 누진세율로 인해 소득이 높을수록 세금 부담이 커지기 때문입니다.
Q2. 비과세 항목이 많으면 세금이 줄어드나요?
A: 네, 식대(월 10만원), 차량유지비(월 20만원) 등 비과세 항목은 과세표준에서 제외되므로 세금이 줄어듭니다. 연봉 협상 시 비과세 항목을 늘리면 실수령액이 증가합니다.
Q3. 연말정산으로 환급받을 수 있나요?
A: 네, 신용카드 사용액, 의료비, 교육비, 기부금 등을 연말정산하면 세액공제를 받아 환급받을 수 있습니다. 연말정산 환급액 계산기로 예상 환급액을 확인하세요.
Q4. 프리랜서는 근로소득세를 내나요?
A: 아니요, 프리랜서는 사업소득으로 분류되어 3.3% 원천징수 후 다음 해 5월 종합소득세를 신고합니다. 종합소득세 계산기를 참고하세요.
Q5. 부양가족이 많으면 세금이 얼마나 줄어드나요?
A: 부양가족 1명당 150만원 인적공제가 적용됩니다. 예를 들어 연봉 5,000만원에서 부양가족이 1명에서 3명으로 늘면 연간 세금이 약 60~90만원 감소합니다.
자주 묻는 질문
연봉 5천만원과 6천만원의 실수령액 차이는?
비과세 항목이 많으면 세금이 줄어드나요?
연말정산으로 환급받을 수 있나요?
프리랜서는 근로소득세를 내나요?
부양가족이 많으면 세금이 얼마나 줄어드나요?
관련 계산기
연봉 실수령액 계산기 (2026년)
2026년 기준(국민연금 4.75%, 건강보험 3.595%)으로 연봉 입력 시 4대보험·소득세 공제 후 월 실수령액을 계산합니다.
연말정산 환급액 계산기
연말정산 시 예상 환급액을 계산합니다. 신용카드, 의료비, 교육비, 기부금 공제 반영.
4대보험 계산기
월 급여를 입력하면 국민연금, 건강보험, 장기요양보험, 고용보험의 본인 부담금을 자동으로 계산합니다. 2026년 최신 요율 적용.
종합소득세 계산기
사업자, 프리랜서의 종합소득세를 계산합니다. 5월 신고 대상자용.
공무원 연봉 실수령액 계산기 (2025년)
공무원 연봉에서 공무원연금 기여금, 건강보험, 소득세를 공제한 실수령액을 계산합니다.
프리랜서 소득 계산기 (3.3% 원천징수)
프리랜서 계약금액에서 3.3% 원천징수액과 종합소득세 예상액을 계산합니다.