연말정산 환급액 계산기

2026년 연말정산 주요 공제 한도 정리

2026년 달라진 점

• 월세 공제율 인상: 5,500만원 이하 15%→17%, 8,000만원 이하 15% 유지
• 고향사랑기부제 확대: 연간 납입 한도 500만원으로 인상 (이전 300만원)
• 수영장·헬스장 이용료: 신용카드 소득공제 대상 추가
• 초등 저학년 예체능 학원비: 교육비 세액공제 대상 추가

소득공제 vs 세액공제 차이와 실제 환급액

소득공제 (신용카드·연금보험료 등): 과세표준을 줄여 세금을 간접 절감

• 연봉 5,000만원 기준 소득세율 15%
• 소득공제 100만원 → 세금 15만원 감소

세액공제 (의료비·교육비·기부금 등): 계산된 세금에서 직접 차감

• 세액공제 100만원 → 세금 100만원 그대로 감소

→ 세액공제가 소득공제보다 절세 효과가 확실합니다.

연봉별 예상 환급액 기준

13월의 월급을 만드는 최적 전략

Step 1 — 반드시 챙기는 항목

• 부양가족 공제 누락 없는지 확인 (1인당 150만원 소득공제)
• 의료비 간소화 서비스에 없는 항목 직접 제출

Step 2 — 고효율 항목 먼저

• 연금저축·IRP 납입 (공제율 13.2~16.5%, 절세효과 확실)
• 월세 세액공제 (임대차계약서 + 통장이체 내역 준비)

Step 3 — 신용카드 전략

• 총급여 25%까지는 신용카드 사용 (혜택 챙기기)
• 25% 초과분부터는 체크카드·현금영수증으로 30% 공제율 활용

환급 받는 시기

• 2월 급여일: 연말정산 환급액이 포함되어 지급
• 추가 납부(토해내는) 경우: 2월 급여에서 차감
• 퇴직자: 퇴직 당월에 연말정산 적용, 5월 종합소득세 신고 가능

관련 글

더 자세한 내용은 연말정산 공제 항목 완벽 정리에서 확인하세요.