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계산 공식
세금 = 3억 이하: 당첨금×22% / 3억 초과: 3억×22% + 초과분×33%당첨금 3억원 이하분에는 22%(소득세 20%+지방소득세 2%), 3억원 초과분에는 33%(소득세 30%+지방소득세 3%)가 적용됩니다.
로또 당첨금 세금 계산
로또 당첨금은 기타소득세가 원천징수됩니다. 세율은 당첨금 규모에 따라 두 구간으로 나뉩니다. 국민은행(복권 공식 취급기관)에서 당첨금을 수령할 때 세금이 자동으로 차감되므로 별도 납세 절차는 없습니다.
세율 구조 (2026년 기준)
| 당첨금 | 세율 | 구성 |
|---|---|---|
| 5만원 이하 | 0% | 비과세 |
| 5만원 초과 ~ 3억원 | 22% | 소득세 20% + 지방소득세 2% |
| 3억원 초과분 | 33% | 소득세 30% + 지방소득세 3% |
등수별 실수령액 계산 예시
로또 당첨금은 매주 판매액과 미지급 이월금에 따라 달라집니다. 아래는 참고용 예시입니다.
| 당첨금 | 소득세 | 지방소득세 | 총 세금 | 실수령액 |
|---|---|---|---|---|
| 5만원 | 0원 | 0원 | 0원 | 50,000원 |
| 100만원 | 200,000원 | 20,000원 | 220,000원 | 780,000원 |
| 1,000만원 | 2,000,000원 | 200,000원 | 2,200,000원 | 7,800,000원 |
| 5,000만원 | 10,000,000원 | 1,000,000원 | 11,000,000원 | 39,000,000원 |
| 1억원 | 20,000,000원 | 2,000,000원 | 22,000,000원 | 78,000,000원 |
| 3억원 | 60,000,000원 | 6,000,000원 | 66,000,000원 | 234,000,000원 |
| 5억원 | 60,000,000원 + 66,000,000원 = 126,000,000원 | 12,600,000원 | 138,600,000원 | 361,400,000원 |
- 3억원 × 22% = 66,000,000원
- 2억원 × 33% = 66,000,000원
- 총 세금 = 132,000,000원 (소득세 + 지방소득세 포함)
1등 당첨자 실수령액 상세 분석
로또 1등 당첨금은 매주 다르며, 2025년 기준 1인 단독 수령 시 약 15~35억 원 수준입니다. 복수 당첨자가 나오면 1인당 금액이 줄어들 수 있습니다.
예시 — 1등 당첨금 20억원 단독 수령
| 구간 | 금액 | 세율 | 세금 |
|---|---|---|---|
| 3억원 이하 | 300,000,000원 | 22% | 66,000,000원 |
| 3억원 초과분 | 1,700,000,000원 | 33% | 561,000,000원 |
| 합계 | 2,000,000,000원 | - | 627,000,000원 |
- 실수령액: 약 13억 7,300만원
- 실효세율: 약 31.4%
예시 — 1등 당첨금 10억원 단독 수령
- 3억원 × 22% = 6,600만원
- 7억원 × 33% = 2억 3,100만원
- 총 세금: 약 2억 9,700만원
- 실수령액: 약 7억 300만원
당첨금 수령 방법
- 소액 (5만원 이하): 편의점·복권판매점에서 현장 수령
- 5만원 초과 ~ 200만원 이하: 국민은행 전국 지점
- 200만원 초과: 국민은행 복권당첨금 지급 창구 (서울: 여의도지점, 명동지점 등)
- 당첨금 지급 기한: 당첨일로부터 1년 이내 (미수령 시 소멸)
당첨금 수령 후 추가 세금
당첨금 기타소득세는 원천징수로 납세가 완결(분리과세)됩니다. 별도 종합소득세 신고 의무는 없습니다. 그러나 당첨금으로 다른 자산을 취득하면 추가 세금이 발생할 수 있습니다:
- 부동산 취득: 취득세 1~3% 발생
- 가족 증여: 수증자 1인당 10년간 5,000만원(미성년자 2,000만원) 초과 시 증여세 과세
- 금융투자 수익: 해외주식 양도차익에 22% 양도소득세 별도 발생
분할 수령 여부 및 해외 비교
한국 로또는 현재 분할 수령(연금형) 제도를 운영하지 않습니다. 일시금 수령만 가능합니다. 미국 파워볼의 경우 연금형/일시금을 선택할 수 있으며, 연방세 및 주세 합산 시 실효세율이 40~50%에 달하는 경우도 있어 한국 로또 세율이 상대적으로 낮은 편입니다.
복권 등 다른 당첨금 세금 비교
| 복권 종류 | 세금 구조 |
|---|---|
| 로또 6/45 | 5만원 이하 비과세, 3억 이하 22%, 초과 33% |
| 연금복권 720+ | 월 지급 700만원 × 20년 — 당첨 시 22% 원천징수 |
| 즉석복권 | 당첨금 1,000원 이하 비과세, 그 이상은 22% |
자주 묻는 질문
로또 1등 당첨금에서 세금이 얼마나 빠지나요?
당첨금 규모에 따라 다릅니다. 예를 들어 20억 원 당첨 시: 3억원 × 22% = 6,600만원 + 나머지 17억원 × 33% = 5억 6,100만원, 총 약 6억 2,700만원의 세금이 원천징수됩니다. 실수령액은 약 13억 7,300만원입니다.
로또 당첨금 세금은 어디서 납부하나요?
세금은 복권판매점 또는 국민은행(복권 공식 취급기관)에서 당첨금을 수령할 때 자동으로 원천징수됩니다. 별도로 세무서를 방문하거나 신고할 필요가 없습니다.
로또 당첨금으로 부동산을 사면 추가 세금이 있나요?
당첨금 자체의 기타소득세는 원천징수로 완결됩니다. 그러나 당첨금으로 부동산을 구입하면 취득세(1~3%)가 별도로 부과되며, 향후 매도 시 양도소득세가 발생할 수 있습니다. 또한 가족에게 증여할 경우 증여세가 부과됩니다.
2인이 공동으로 당첨된 경우 세금은 어떻게 계산하나요?
공동 당첨의 경우 1인당 수령액을 기준으로 세금을 계산합니다. 예를 들어 총 당첨금 10억원을 2명이 공동 수령하면 1인당 5억원에 해당하는 세금이 부과됩니다. 공동 명의로 복권을 구매한 경우 수령 시 공동 소유 관계를 증빙할 수 있어야 합니다.
로또 2등·3등의 당첨금도 세금을 내야 하나요?
당첨금이 5만원을 초과하면 등수에 상관없이 22% 세금이 원천징수됩니다. 2등(약 5천만~1억원) 당첨 시에도 세금이 공제됩니다. 다만 5만원 이하 당첨금(5등: 5,000원, 4등: 50,000원은 딱 한도선)은 비과세입니다.
당첨금이 3억원을 넘을 때 세율이 갑자기 높아지나요?
3억원 초과분에 대해서만 33%가 적용됩니다. 예: 당첨금 5억원 → 3억원×22%=6,600만원 + 2억원×33%=6,600만원, 총 세금 1억 3,200만원. 3억원에서 1원이 더 많다고 전체에 33%가 붙는 것이 아닙니다.