세금 공제 후 실제로 받고 싶은 월 배당금
투자할 종목·ETF의 연간 배당수익률 (예: TIGER 나스닥커버드콜 약 12%)
계산 공식
원금(일반계좌) = (목표 월 세후 배당금 × 12) ÷ (1 - 0.154) ÷ 배당수익률ISA 일반형: 비과세 200만원 초과분 = (세후 목표 - 200만원) ÷ 0.901로 역산 | ISA 서민형: 비과세 400만원 초과분 = (세후 목표 - 400만원) ÷ 0.901로 역산
배당 역산이란?
배당 역산은 목표 수령액에서 거꾸로 필요 원금을 계산하는 방식입니다. 연 5% 배당수익률 종목에서 월 100만원을 세후로 받으려면, 일반 위탁계좌에서는 2억 8,400만원이 필요합니다. 하지만 ISA 서민형 계좌로는 2억 5,800만원으로 같은 목표를 달성할 수 있습니다. 계좌 하나 바꾸는 것만으로 2,600만원 차이가 납니다.
세금 구조별 역산 공식
목표 연간 세후 배당금 = 월 목표 × 12로 두고, 각 계좌 세율로 역산합니다.
| 계좌 유형 | 세율 구조 | 역산 공식 |
|---|---|---|
| 일반 위탁계좌 | 15.4% 원천징수 | 원금 = (세후 목표 ÷ 0.846) ÷ 배당수익률 |
| ISA 일반형 | 200만원 비과세 + 초과분 9.9% | 초과분 역산 후 ÷ 배당수익률 |
| ISA 서민형 | 400만원 비과세 + 초과분 9.9% | 초과분 역산 후 ÷ 배당수익률 |
ISA 계좌 활용 조건과 주의사항
ISA(개인종합자산관리계좌)는 비과세 혜택이 가장 큰 절세 수단입니다. 단, 아래 조건을 확인해야 합니다.
| 항목 | ISA 일반형 | ISA 서민형 |
|---|---|---|
| 가입 대상 | 근로·사업소득자 | 총급여 5,000만원 이하 또는 종합소득 3,800만원 이하 |
| 비과세 한도 | 200만원 | 400만원 |
| 초과분 세율 | 9.9% 분리과세 | 9.9% 분리과세 |
| 의무 가입기간 | 3년 | 3년 |
| 총 납입한도 | 1억원 | 1억원 |
| 연간 납입한도 | 4,000만원 | 4,000만원 |
금융소득 종합과세 기준
이자·배당소득 합산 연 2,000만원을 초과하면 초과분은 종합소득세 누진세율(6~45%)이 적용됩니다. ISA 계좌 내 배당소득은 종합과세 대상에서 제외되므로, 배당 목표가 높을수록 ISA 계좌의 이점이 커집니다.
배당수익률 설정 기준
- 안정형: 국내 리츠 ETF(TIGER 리츠부동산인프라 등) 연 5~7%
- 중위험: 커버드콜 ETF(KODEX 미국나스닥100데일리커버드콜OTM 등) 연 15~18%
- 고위험: 위클리 커버드콜 ETF 연 20% 이상 (원금 손실 위험 높음)
자주 묻는 질문
ISA 비과세 한도가 500만원으로 확대된다고 들었는데요?
일반계좌 세전 배당금이 2,000만원을 넘으면 어떻게 되나요?
배당수익률은 어떻게 확인하나요?
ISA 계좌에서 ETF를 매수하면 배당(분배금)이 자동으로 비과세 처리되나요?
참고 자료 및 출처
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